Impôts et caisse-maladie : ce que coûte le lieu de domicile

Ce que trois ménages types paient d'impôts en 2026

Le tableau indique pour 18 localités l'impôt d'une année : impôt cantonal, impôt communal et impôt fédéral direct réunis, sans impôt ecclésiastique. Le calcul porte sur une personne seule avec un salaire brut de CHF 100'000 et sur un couple marié avec deux enfants, une fois avec CHF 150'000 et une fois avec CHF 250'000.

L'écart. Les trois ménages paient le moins à Magden et le plus à Birsfelden. Pour la personne seule, ce sont CHF 12'259 contre CHF 16'446, soit CHF 4'187 de différence par an. Pour la famille avec CHF 150'000, ce sont CHF 11'881 contre CHF 17'405 (CHF 5'524 de différence), pour la famille avec CHF 250'000, CHF 38'008 contre CHF 50'898 (CHF 12'890 de différence).

Où se situe Bâle. La ville de Bâle arrive à CHF 14'659, CHF 15'583 et CHF 44'372. Pour les trois ménages, c'est moins que dans chacune des 13 communes de Bâle-Campagne. Riehen, Bettingen et Magden se situent plus bas que la ville, de même que Dornach pour les deux familles. À Bâle-Campagne, Pfeffingen est la localité la plus avantageuse de la liste, avec CHF 14'899, CHF 15'761 et CHF 46'751.

Ce qui est calculé. Les chiffres proviennent du calculateur d'impôts de la Confédération pour l'année fiscale 2026. Le point de départ est le salaire brut. Le calculateur en déduit les cotisations à l'AVS, à l'AI, aux APG, à l'assurance-chômage et à l'assurance contre les accidents non professionnels, ainsi qu'une cotisation estimée à la caisse de pension. Du salaire net, il ne déduit que des déductions forfaitaires : pas de versement au pilier 3a, pas de frais de déplacement, pas de frais de garde des enfants. La fortune est nulle, personne n'appartient à une Église. Dans les deux familles, une seule personne exerce une activité lucrative. Il s'agit d'un calcul type et non d'une décision de taxation. Votre propre impôt dépend de vos déductions.

Si les deux conjoints ont un revenu, le résultat change. Avec deux salaires de CHF 150'000 et CHF 100'000 au lieu d'un seul de CHF 250'000, le calculateur de la Confédération indique CHF 40'565 pour Bâle, CHF 44'571 pour Binningen et CHF 34'726 pour Magden.

Pourquoi vous ne pouvez pas comparer directement les coefficients d'impôt

Chaque canton fixe, avec son propre barème et ses propres déductions, ce que l'on appelle l'impôt simple. Le coefficient d'impôt (Steuerfuss) indique quel multiple de cet impôt le canton et la commune prélèvent. Un coefficient de 100 pour cent ne signifie donc pas la même chose d'un canton à l'autre. Magden a, avec 103 pour cent pour le canton et 95 pour cent pour la commune, les chiffres les plus élevés de la liste et pourtant l'impôt le plus bas. Pfeffingen, avec 100 et 45 pour cent, se situe plus haut.

Bâle-Ville. En ville de Bâle, il n'y a pas d'impôt communal distinct. Il est compris dans l'impôt cantonal, le coefficient d'impôt s'élève à 100 pour cent. À Riehen et à Bettingen, le canton prélève 50 pour cent de l'impôt cantonal sur le revenu. S'y ajoute l'impôt communal, exprimé en pourcentage de l'impôt cantonal : en 2026, 40 pour cent à Riehen et 37,5 pour cent à Bettingen. Ensemble, cela fait 90 et 87,5 pour cent de ce qui est dû en ville.

Bâle-Campagne. Le canton prélève 100 pour cent, la commune un pourcentage de l'impôt cantonal. En 2026, parmi les 13 communes de ce site, cela va de 45 pour cent à Pfeffingen à 62 pour cent à Birsfelden.

Dornach et Magden. À Dornach s'applique en 2026 un coefficient d'impôt communal de 92 pour cent, pour un coefficient d'impôt cantonal de 104 pour cent. Le Conseil d'État soleurois a arrêté le budget de la commune à la place de celle-ci et relevé le coefficient d'impôt à 92 pour cent avec effet rétroactif. Le montant indiqué pour Dornach comprend l'impôt personnel soleurois (Personalsteuer) de CHF 30 par personne. En Argovie, le coefficient d'impôt cantonal s'élève en 2026 à 103 pour cent, le coefficient d'impôt communal de Magden à 95 pour cent.

Impôt à la source sans permis C

Qui habite en Suisse et n'a pas d'autorisation d'établissement (Niederlassungsbewilligung, permis C) voit l'impôt directement retenu sur son salaire. C'est l'impôt à la source (Quellensteuer). À partir d'un salaire brut de CHF 120'000 par an, une taxation ordinaire ultérieure suit obligatoirement : vous remplissez une déclaration d'impôt comme tout le monde, et l'impôt à la source déjà retenu est imputé. Pour les couples mariés, les deux salaires ne sont pas additionnés pour ce seuil.

Caisse-maladie : obligation, délai et région de primes

Qui prend domicile en Suisse doit s'assurer auprès d'une caisse-maladie dans les trois mois. Chaque membre de la famille est assuré individuellement. Si vous vous affiliez à temps, l'assurance vaut rétroactivement dès le jour de la prise de domicile, et les primes sont dues à partir de ce jour. En cas d'affiliation tardive, l'assurance ne commence qu'à l'affiliation.

La prime dépend de la région de primes. Ce qui est déterminant, c'est la commune de domicile, non le numéro postal. Bâle-Ville, Soleure et l'Argovie forment chacun une seule région. Bâle-Campagne en a deux. Les 13 communes de Bâle-Campagne de ce site se trouvent toutes dans la région 1 en 2027.

Prime moyenne 2027 par mois

Entre parenthèses figure la variation par rapport à 2026. Toutes les valeurs, y compris les pourcentages pour Bâle-Ville, proviennent de l'Office fédéral de la santé publique (OFSP ; en allemand Bundesamt für Gesundheit, BAG).

Bâle-Campagne, région 1. Pour les 13 communes de Bâle-Campagne de ce site, la valeur de la région est plus parlante que la moyenne cantonale. Selon l'OFSP, la prime moyenne des adultes de la région 1 s'élève en 2027 à CHF 556.00 par mois, la prime moyenne des enfants à CHF 146.10.

Ce que signifie « prime moyenne ». L'OFSP divise l'ensemble des primes payées par l'ensemble des assurés, toutes franchises et tous modèles d'assurance confondus. C'est une moyenne, pas une offre. Ce que vous payez vous-même dépend de la caisse, du modèle d'assurance et de la franchise. Vous trouvez les primes de toutes les caisses pour votre commune dans le calculateur de primes de la Confédération.

Un exemple : famille avec deux enfants

Le calcul de la prime : deux fois la prime moyenne des adultes plus deux fois la prime moyenne des enfants du canton, multipliées par douze mois. Pour Bâle, cela donne (2 × 570.60 + 2 × 155.20) × 12 = CHF 17'419.20, arrondis à CHF 17'419. À côté figure l'impôt de la famille avec un salaire brut de CHF 150'000, tiré du tableau ci-dessus. Pour Binningen s'appliquent les valeurs de la région 1 de Bâle-Campagne : (2 × 556.00 + 2 × 146.10) × 12 = CHF 16'850.

Pour l'impôt, Bâle se situe CHF 565 en dessous de Binningen, pour la prime CHF 569 au-dessus. Au total, les deux localités sont pratiquement à égalité.

Deux réserves. L'impôt vaut pour 2026, la prime pour 2027 : ce sont des années différentes, la somme est un ordre de grandeur et non un budget. Et la prime moyenne est une moyenne sur l'ensemble des assurés, pas la prime de votre famille.

Réduction des primes (Prämienverbilligung)

Bâle-Ville et Bâle-Campagne règlent différemment la réduction des primes. Les indications reflètent l'état de novembre 2026. Bâle-Ville n'indique pas encore de nouvelles limites de prestations pour 2027.

Bâle-Ville. Y a droit quiconque a un revenu du ménage et une fortune inférieurs à la limite de prestations (Leistungsgrenze). Vous devez en outre habiter dans le canton depuis le 1er janvier de l'année en cours ou être arrivé de l'étranger pendant l'année en cours. Le canton cite comme exemples de limite de prestations CHF 49'375 pour les personnes seules et CHF 97'000 pour un ménage de quatre personnes (état de la page cantonale en novembre 2026, sans indication d'année). Il faut déposer une demande auprès de l'Office des contributions sociales (Amt für Sozialbeiträge). Le droit prend naissance au plus tôt le mois qui suit la demande. Pour 2027, le Conseil d'État a relevé les contributions proportionnellement à l'évolution des primes.

Bâle-Campagne. Le droit est calculé sur la base de la taxation définitive de l'impôt cantonal. Qui vient s'établir, d'un autre canton ou de l'étranger, doit déposer lui-même une demande auprès de la SVA Basel-Landschaft, au plus tard jusqu'au 31 décembre de l'année qui suit l'arrivée. Pour les personnes imposées à la source s'applique une procédure de demande distincte.

Pour en savoir plus

• Comparaison des communes : coefficient d'impôt communal et prix d'achat côte à côte.
• Vérification d'adresse
• S'installer
• École et accueil des enfants
• Frais annexes : impôts et émoluments lors de l'achat.

Ce que nous faisons

Madiba gère des immeubles dans la région depuis 1964. Dieter Ruf, notre directeur, connaît les communes et vous dit en entretien ce qu'un emplacement signifie pour votre question. Nous ne donnons pas de conseils en matière d'impôts et d'assurances. Pour votre propre cas, faites le calcul avec le calculateur d'impôts de la Confédération, adressez-vous à une ou un fiduciaire et comparez les primes sur priminfo.ch.

Sources : AFC, calculateur d'impôts, année fiscale 2026 · AFC, taux et coefficients d'impôt, état au 1.1.2026 · Canton de Bâle-Ville, coefficients d'impôt 2026 · Canton de Bâle-Campagne, calculateur d'impôts · Canton de Soleure, budget de Dornach, 30.06.2026 · Canton d'Argovie, coefficients d'impôt 2026 · AFC, impôt à la source · OFSP, obligation de s'assurer · OFSP, primes moyennes cantonales 2026/2027, 29.09.2026 · OFSP, régions de primes 2027 · Canton de Bâle-Ville, réduction des primes · SVA Basel-Landschaft, personnes nouvellement arrivées · État : novembre 2026